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第十三章 资本管理
一、单项选择题（以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分）
1、2014年4月10日，某商业银行宣布了一项资产改善计划，包括以股票红利和替代现金红利，该措施可以（）。
A、增加商业银行风险加权资产
B、增加商业银行一级资本
C、增加商业银行资产规模
D、增加商业银行盈利
2、银行内部根据所承担的风险计算的，用于衡量和防御银行实际承担的损失超过损失的那部分损失，被称为防止银行倒闭最后防线的资本为（）。
A、实收资本
B、经济资本
C、盈余资本
D、会计资本
3、根据中国银监会2012年颁布的《商业银行资产管理办法（试行）》，下列选项中不属于银行二级资本的是（）。
A、超额贷款损失准备可计入部分
B、少数股东资本可计人部分
C、二级资本工具
D、实收资本
4、资产负债组合管理是对商业银行资产负债表进行（）管理。
A、消极的
B、积极的
C、被动的
D、免疫的
5、根据第三版巴塞尔协议的资本要求，商业银行一级资本充足率应不低于（）。
A、6％
B、3％
C、4、5％
D、2％
6、与一般企业相比，商业银行的突出特点是（）。
A、低负债经营
B、全负债经营
C、中负债经营
D、高负债经营
7、2004年版巴塞尔资本协议中，（）、最低资本要求和监督检查被并列为资本监管的三大支柱。
A、投资者关系管理
B、资产评估
C、公司治理
D、市场约束
8、下列关于商业银行资本的表述，正确的是（）。
A、银行资本能够鼓励银行进行业务扩张
B、经济资本也称为风险资本
C、银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和
D、商业银行的会计资本等于经济资本
9、下列有关商业银行经济资本的描述，错误的是（）。
A、经济资本的概念是随着风险管理技术的演进和银行风险环境的恶化逐步形成的
B、经济资本是防止银行倒闭的最后防线
C、用于衡量和防御银行实际承担的损失超过预计损失的那部分损失
D、经济资本是银行实际已经拥有的资本
10、经济资本对于商业银行的管理具有重要意义，对其理解错误的是（）。
A、经济资本可能大于账面资本，也可能小于账面资本
B、经济资本是银行为应对未来资产的非预期损失而持有的资本
C、经济资本被广泛应用于商业银行的绩效管理、资源配置、风险控制等领域
D、经济资本应与商业银行的整体风险水平成反比
二、多项选择题（以下各小题所给出的五个选项中，有两个或两个以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分）
1、根据中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除的项目包括（）。
A、由经营亏损引起的净递延税资产
B、资产证券化销售利得
C、直接或间接持有本银行的股票
D、商誉
E、贷款损失准备缺口
2、下列关于1988年版巴塞尔资本协议的表述，正确的有（）。
A、规定银行的商业银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8％
B、通常设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管
C、将银行的资本分为核心资本和附属资本两大类
D、根据资本信用风险的大小，将资产分为0、20％、40％和50％四个风险档次
E、规定附属资本规模不得超过核心资本50％
3、根据中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行监管资本包括（）。
A、其他一级资本
B、附属资本
C、补充资本
D、二级资本
E、核心一级资本
4、2004年版《巴塞尔新资本协议》第一支柱覆盖的风险包括（）。
A、操作风险
B、法律风险
C、市场风险
D、信用风险
E、国家风险
5、商业银行提高资本充足率的方法有（）。
A、增加核心资本
B、收购上市公司
C、贷款出售
D、贷款证券化
E、增加附属资本
6、2004年《巴塞尔新资本协议》的主要内容有（）。
A、市场约束
B、将资产分为不同风险档次
C、将表外授信业务纳入资本监管
D、监督检查
E、最低资本要求
7、根据《资本法》的规定，核心一级资本包括（）。
A、未分配利润
B、少数股东资本可计人部分
C、优先股
D、资本公积可计人部分
E、次级债务
8、下列关于商业银行特征的表述，正确的有（）。
A、商业银行风险都可以通过衍生金融交易进行对冲和抵消
B、外部负效应巨大
C、商业银行风险都可以准确计量
D、高负债经营
E、具有信用创造功能
9、商业银行资本中的经济资本有（）。
A、防止银行倒闭的最后防线
B、银行需要保有的最低资本量
C、账面资本
D、是银行资产负债表中资产减去负债后的余额
E、根据银行所承担的风险计量的
10、经济资本对于商业银行的管理具有重要意义，下列表述正确的有（）。
A、经济资本被广泛应用于商业银行的绩效管理、资源配置、风险控制等领域
B、经济资本是银行为应对未来资产的非预期损失而持有的资本
C、经济资本可能大于账面资本，也可能小于账面资本
D、经济资本就是会计资本
E、经济资本应与商业银行的整体风险水平成反比
三、判断题（请对以下各题的描述作出判断，正确选A，错误选B）
缩减银行资产规模成为提高资本充足率最常用的手段之一。（）
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本章习题答案与解析
一、单项选择题
1、【答案】B
【解析】以股票红利和替代现金红利，增加了股东权益，增加了商业银行一级资本。
2、【答案】B
【解析】本题考查经济资本的含义。
3、【答案】D
【解析】二级资本目标是在破产清算情况下吸收损失，承担风险与吸收损失的能力相对更差，主要包括二级资本工具及其溢价，超额贷款损失准备，少数股东资本可计人部分。在银行实践中，二级资本工具主要包括符合条件的次级债、可转债及符合条件的超额贷款损失准备金等。
4、【答案】B
【解析】资产负债组合管理是对商业银行资产负债表进行积极的管理。
5、【答案】A
【解析】根据第三版巴塞尔协议的资本要求，商业银行一级资本充足率应不低于6％。
6、【答案】D
【解析】与其他一般企业相比，银行的突出特点是高负债经营，融资杠杆率很高，资本所占比重较低，承担的风险较大。
7、【答案】D
【解析】2004年《巴塞尔新资本协议》的主要内容有最低资本要求、监督检查、市场纪律。第三支柱又称市场约束、信息披露。
8、【答案】B
【解析】银行资本不能够鼓励银行进行业务扩张。经济资本本质上是一个风险概念，因而又称为风险资本；商业银行资本管理的范畴一般包括监管资本管理、经济资本管理和账面资本管理三个方面；账面资本又称为会计资本，从数量角度而言，账面资本经过一定的调整，可以得到符合监管要求的合格资本，合格资本的数额应大于最低监管资本要求；银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本还应大于经济资本。
9、【答案】D
【解析】经济资本是描述在一定的置信度水平下（如99％），为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。
10、【答案】D
【解析】经济资本应与商业银行的整体风险水平成正比，选项D错误。
二、多项选择题
1、【答案】ABCDE
【解析】计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除一些不具备损失吸收能力的项目，主要包括商誉、其他无形资产（土地使用权除外），由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。
2、【答案】ABC
【解析】第一版巴塞尔资本协议规定商业银行资本充足率不得低于8％；根据银行资产风险水平的大小分别赋予不同的风险权重，共分为0、10％、20％、50％、l00％五个档次；附属资本不得超过核心资本的100％。
3、【答案】ADE
【解析】商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
4、【答案】ACD
【解析】第一支柱明确商业银行总资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。
5、【答案】ABCDE
【解析】商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径：一是增加资本，即增加一级资本中的普通股和留存利润，二级资本中的超额贷款损失准备、次级债券和可转债等。二是降低总的风险加权资产。前者称为分子对策，后者称为分母对策。收购上市公司可以归属于增发股票，所以属于提高资本的方法。
6、【答案】ADE
【解析】2004年《巴塞尔新资本协议》的主要内容有最低资本要求、监督检查、市场纪律。第三支柱又称市场约束、信息披露。
7、【答案】ABD
【解析】银行核心一级资本主要包括以下6部分：实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东资本可计入部分。其他一级资本与核心一级资本相比，承担风险和吸收损失的能力相对差一些，主要包括：其他一级资本工具及其溢价，少数股东资本可计人部分。在银行实践中，其他一级资本主要包括符合条件的优先股、永续债等。以股票红利和替代现金红利，增加了股东权益，增加了商业银行一级资本。
8、【答案】BDE
【解析】不是所有风险通过对冲抵消掉的，并且风险可以通过一定的方法估计，但是无法准确计量。商业银行经营信用业务，一旦发生风险，影响会很大。商业银行属于高负债经营，并且具有信用创造功能，即创造派生存款。
9、【答案】ABE
【解析】银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本还应大于经济资本；经济资本是描述在一定的置信度水平下（如99％），为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实实在在拥有的资本。所以C和D选项错误。
10、【答案】ABC
【解析】账面资本又称为会计资本，从数量角度而言，账面资本经过一定的调整，可以得到符合监管要求的合格资本，合格资本的数额应大于最低监管资本要求；银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本还应大于经济资本，D错误；经济资本是银行的一种内部管理工具，运用经济资本的方法，可以将银行不同类别的风险，进行定量评估并转化为统一的衡量尺度，以便于分析风险、考核收益和经营决策。经济资本应与商业银行的整体风险水平成正比，风险越大，要求的经济资本越高，E错误。
三、判断题
【答案】B
【解析】缩减银行资产规模不能提高资本充足率，反而会减少银行的资本充足率。
